Cuentas de Retiro Individual (IRAs)    y Anualidades

Una anualidad es un contrato entre usted y una compañía de seguros, la cual está diseñada para aumentar y proteger su dinero sin riesgos de pérdidas al final del término escogido, y ofrecer un flujo garantizado de ingresos por un período específico o de por vida.

• Diferimiento de contribución – las ganancias obtenidas no son tributables hasta el momento en que se tomen retiros o distribuciones.

• Beneficios de Muerte – las aportaciones están generalmente protegidas contra riesgos en caso de fallecimiento.

• Disponibles como Anualidad de Retiro Individual

  • Aportaciones pueden ser deducibles de la planilla de contribución sobre ingresos, hasta un máximo establecido por ley. *

  • Permite hacer transferencias de otras IRAs o planes de pensión. *

• Anualidad Fija – su inversión crece basada en un interés garantizado por un término específico.

• Anualidad Indexada – ofrece una tasa de interés atada al comportamiento de índices del mercado de valores y potencial para aumentar la ganancia basada en el crecimiento del índice, y con protección a la baja del mercado.

• Retiros parciales – puedes retirar hasta el 10 % de la prima pagada anualmente, sin cargos por retiro prematuro o ajuste del valor del mercado. Sujeto a un máximo del 50 % en las anualidades de 7 y 10 años.

• Distribución total – debes esperar al vencimiento del contrato, según el término seleccionado. Si cancelas antes del vencimiento, estás sujeto a una penalidad y un ajuste al valor del mercado, sea positivo o negativo.

• Beneficio de ingreso garantizado de por vida – endoso para asegurar ingreso garantizado de por vida. 

• Para comprar el endoso, debe tener 45 años; para activarlo, debe tener 55 años.

• La IRA (o anualidad de retiro individual) está diseñada para estimular el ahorro en el contribuyente y para que establezca un fondo para su retiro.

• Las contribuciones pueden ser deducibles de la planilla de contribución sobre ingresos y las ganancias no pagan impuestos hasta que se comiencen retiros de la cuenta o contrato.

• Si se efectúa un retiro de la IRA antes de los 60 años, podría estar sujeto a una penalidad del Departamento de Hacienda del 10 % de la cantidad del retiro.

¿Quién puede establecer una IRA?

• Cualquier persona que reciba ingreso por concepto de salario, servicios profesionales o trabaje por cuenta propia, incluyendo a cualquier persona que participe en otro plan de retiro elegible.

• Toda persona que no haya cumplido los 75 años de edad.

• Residente de Puerto Rico.

¿Cuáles son las cantidades máximas de aportación en las anualidades de retiro individual?

• Puede realizar contribuciones anuales de hasta $5,000 o 100 % de los ingresos generados, lo que sea el menor.

• Se puede aportar hasta $10,000 si se rinde planilla en conjuntos por pareja casada (se debe establecer una cuenta separada por cada cónyuge).

• El límite de aportación aplica también a la ROTH IRA (IRA no deducible) y genera intereses o ganancias exentas.

¿Cuándo puedo acceder al dinero que tengo acumulado en mi cuenta IRA?

• Luego de haber cumplido 60 años de edad.

• Si el contribuyente no ha cumplido 60 años de edad, tiene penalidad del Departamento de Hacienda del 10 % de la cantidad del retiro, excepto si el contribuyente efectúa retiro por las siguientes razones:

  • incapacidad

  • pérdida de empleo

  • pago de la educación universitaria de los hijos

  • compra de la primera residencia

  • reparaciones de daños a la residencia principal ocacionados por huracán, terremoto, fuego u otras causas fortuitas

  • compra de computadora (limitaciones aplican)

  • enfermedad terminal

Deducible (IRA):

• Contribución máxima de $5,000 por contribuyente

• la ventaja contributiva es al momento

• las ganancias aumentan a base de posponer las contribuciones

• se benefician más aquellos contribuyentes que están en mayor tasa contributiva

No-deducible (ROTH):

• contribución máxima de $5,000

• la ventaja contributiva es al momento de retiro

• retiros son exentos de contribuciones incluyendo el principal

• Sí, se permite transferir fondos de un plan cualificado a una IRA y de una IRA a otra IRA.

• Ejemplo: 401K, 1165e, planes de pensiones, Keogh

• para consolidar las IRAs